主讲：伍健康

第一部分：课程背景

美国安然事件和我国银广厦事件都给予国家经济发展带来了极其负面影响。这些给人们带来震惊和重大损失的企业巨人，在坍塌之前都曾是红极一时的时代宠儿。究其失败根本原因：无不是内部运营出现混乱，偏离企业所处特定社会阶段和行业特性规律。现代企业要想基业长存，就必须从自身着手，建立一套适应环境和企业自身实际的内部控制机制和风险管理体系，以确保企业持续经营与发展！

第二部分：课程收益

1、     通过各章节实际的案例分析，让学员能提高对建立企业内部控制与风险管理体系的认识，并能快速诊断学员企业内部控制与风险管理体系存在的不足与缺陷；

2、     提升学员企业领导者或管理者对内部控制与风险管理体系自我评估的能力，并建立有效的内部控制环境

3、     通过互动的案例分析，帮助学员企业建立符合自身实际的内部控制与风险管理体系。

第三部分：课程大纲

一、内部控制概论

1.1什么是内部控制?

1.2内部控制的发展历程

1.3我国内部控制的发展现状

1.4 XX公司内部控制成效分析

1.5研讨:企业内部控制与风险管理有何关系?

二、内部环境是建立有效内部控制的基石

2.1什么是内部环境?

2.2诚信与道德观的案例分析

2.3用人唯才的案例分析

2.4董事会和审计委员会的案例分析

2.5管理哲学和经营风格的案例分析

2.6组织结构的案例分析

2.7职责与权限分派的案例分析

2.8人力资源政策的案例分析

2.9研讨:因管理层及相关人力资源政策引起的内部控制风险应如何应对?

三、内控目标与风险评估

3.1内控目标如何分类?

3.2内控目标设定的案例分析

3.3什么是风险评估?

3.4风险评估如何分类?

3.5风险评估的主要内容

3.6风险评估的案例分析及研讨

四、内部控制活动及方法体系

4.1组织控制案例分析

4.2职责划分案例分析

4.3业务记录案例分析

4.4财产保全控制案例分析

4.5授权和批准案例分析

4.6预算控制案例分析

4.8会计系统控制案例分析

4.9监督和管理控制案例分析

五、信息与沟通

5.1内部控制中的信息与沟通

5.2内部沟通的案例分析

5.3外部沟通的案例分析

5.4反舞弊机制

六、内部控制监督

6.1内部控制监督概述

6.2内部审计的案例分析

6.3合同管理中的内控监督案例研讨

七、现场答疑